Acţiune în forţă a celor de la DIICOT: ARESTĂRI la ANAF - acuzaţii extrem de GRAVE

Stela Stan şi Daniela Zamfirescu, consilieri superiori în cadrul Administraţiei Judeţene a Finanţelor Publice Ilfov - Activitatea de Inspecţie Fiscală Contribuabili Mijlocii, au fost reţinute de procurorii DIICOT pentru abuz în serviciu şi favorizarea făptuitorului, ele fiind acuzate că au favorizat o firmă. În dosar mai sunt cercetaţi un şef serviciu şi un şef administraţie adjunct din cadrul ANAF Ilfov, conform Agerpres.

 

Potrivit unui comunicat al DIICOT, în perioada ianuarie - mai 2015, Stela Stan şi Daniela Zamfirescu, consilieri superiori, suspectul F.C., şef serviciu, şi suspectul B.E.C., şef administraţie adjunct, din cadrul AJFFP Ilfov - Activitatea de Inspecţie Fiscală Contribuabili Mijlocii, au efectuat o inspecţie fiscală la SC MERT SA, dar nu au investigat, constatat şi sancţionat fiscal toate actele şi faptele rezultate din activitatea societăţii.

Anchetatorii susţin că angajaţii de la ANAF ar fi avut, în momentul demarării inspecţiei fiscale, cunoştinţă de existenţa unui mecanism evazionist iniţiat şi constituit de doi bărbaţi din cadrul firmei MERT SA, Marinică Bozdoro şi George Cătălin Cristea, în domeniul importurilor subevaluate. "Deşi ar fi trebuit să constate nereguli sau ilegalităţi săvârşite de reprezentanţii legali ai MERT SA în relaţiile comerciale cu doi furnizori (aşa cum rezultau din dosarul fiscal), organele de inspecţie fiscală au stabilit în sarcina contribuabilului, prin raportul de inspecţie fiscală ce a vizat perioadă 2010 - 2014, un TVA şi impozit pe profit în suma de 271.181 lei, la care s-au adăugat dobânzi şi penalităţi de întârziere în sumă totală de 69.523 lei, doar în legătură cu efectuarea unor cheltuieli aferente achiziţiei şi exploatării unor autoturisme aflate în proprietatea contribuabilului. Prin urmare, echipa de inspecţie fiscală a acordat nelegal contribuabilului SC MERT SA drept de deducere pentru TVA aferentă achiziţiilor de bunuri efectuate de pe piaţa internă (printre care şi pentru achiziţiile efectuate de la cei doi furnizori), limitându-se la a preciza în cuprinsul raportului de inspecţie fiscală că pentru analiza TVA s-au verificat, prin sondaj, documentele primare care au stat la baza întocmirii documentelor centralizatoare privind evidenţa TVA, respectiv jurnalele de cumpărări şi jurnalele de vânzări", spune DIICOT.

Procurorii afirmă că inspecţia fiscală derulată la SC MERT SA a avut un caracter pur formal, limitându-se doar la verificarea îndeplinirii condiţiilor de formă a documentelor ce au stat la baza operaţiunilor comerciale, elemente favorabile societăţii, şi nu la verificarea realităţii operaţiunilor de achiziţie derulate cu societăţi cu un comportament fiscal inadecvat, aşa cum au procedat celelalte organe de control fiscal (Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili şi Direcţia Generală Antifraudă Fiscală). "În conformitate cu atribuţiile de serviciu, echipa de inspecţie fiscală era obligată să constate şi să investigheze toate actele şi faptele rezultate din activitatea contribuabilului supus inspecţiei ca urmare a derulării relaţiilor comerciale cu SC Sanfero Instal SRL şi SC Cris Instal COM SRL, să analizeze şi să evalueze informaţiile fiscale aflate în dosarul fiscal din care rezultau date certe privind un mecanism evazionist în care era implicat şi contribuabilul MERT SA suspectat de efectuarea de importuri subevaluate, indirecte, prin intermediul celor două societăţi şi, în consecinţă, să stabilească în mod corect baza de impunere a diferenţei de TVA datorate în plus faţă de creanţa fiscală declarată de contribuabil la momentul inspecţiei fiscale şi să stabilească obligaţiile de plată şi obligaţiile fiscale accesorii aferente acestora", mai spun procurorii.

 

Mai mult, deşi Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili a indicat o posibilă situaţie de deducere eronată a TVA în sumă de 399.667 lei aferentă unor achiziţii de echipamente şi utilaje industriale care nu au fost utilizate de societate pentru desfăşurarea de operaţiuni taxabile şi obţinerii de venituri, precum şi existenţa unor achiziţii de la furnizori interni de mărfuri de acelaşi gen cu produse achiziţionate direct de societatea verificată de la furnizorii externi, respectiv biscuiţi, napolitane, ciocolată, măsline, detergenţi, săpun, şerveţele, echipa de inspecţie fiscală nu a analizat, verificat şi valorificat aceste informaţii şi nu a indicat tratamentul fiscal aplicabil operaţiunilor pe care SC MERT SA le-a înregistrat, acestea influenţând baza de impozitare pentru TVA şi impozit pe profit, cu consecinţa prejudicierii bugetului de stat.

De asemenea, inspectorii antifraudă au stabilit un prejudiciu de 8.869.414 lei în sarcina SC MERT SA, ca urmare a efectuării inspecţiei fiscale cu încălcarea prevederilor legale, nu a mai fost emisă decizia de impunere pentru suma menţionată care, potrivit dispoziţiilor legale, constituia titlu de creanţă pentru obligaţii certe în baza căruia s-ar fi emis măsuri asiguratorii, cu consecinţă încălcării intereselor statului prin necolectarea creanţelor fiscale datorate de suspectă la bugetul de stat concomitent cu crearea unui folos necuvenit în beneficiul acestei societăţi.

Stela Stan şi Daniela Liliana Zamfirescu au fost prezentate Tribunalului Bucureşti cu propunere de arestare preventivă pentru o perioadă de 30 de zile.